Personskat er den skat, som du som privatperson betaler af din indkomst, herunder løn, pension og overskud fra selvstændig virksomhed. Personskatten omfatter både bundskat, kommuneskat, mellemskat, topskat og toptopskat og arbejdsmarkedsbidrag.
Personskatten er en progressiv skat, hvilket betyder, at jo højere din indkomst er, desto højere procentdel af din indkomst beskattes.
Ofte stillede spørgsmål om personskat og virksomhedsskat
Hvad er forskellen mellem personskat og virksomhedsskat?
Personskat
Personskat er den skat, du som privatperson betaler af din skattepligtige indkomst.
Den skattepligtige indkomst opgøres således:
• Personlig indkomst
• +/- Kapitalindkomst
• - Ligningsmæssige fradrag
• = Skattepligtig indkomst i alt
Personskatten er progressiv, hvilket betyder, at skattesatsen stiger, jo højere din indkomst er. Personskatten dækker også andre skatter, som kommuneskat, bundskat, topskat, toptopskat og arbejdsmarkedsbidrag.
Virksomhedsskat
Virksomhedsskat er den skat, som en person betaler af opsparet overskud af en virksomhed under virksomhedsordningen. Denne skat er en fast sats på 22 %. Virksomhedens indkomst opgøres og den del af virksomhedens overskud der hæves ud til den selvstændigt erhvervsdrivende beskattes som personlig indkomst. Den ikke hævede del af virksomhedens overskud opspares og beskattes med en aconto virksomhedsskat på 22%.
Hvad sker ved ændringer i indkomst eller fradrag for personskat?
Ændringer i din indkomst eller fradrag kan have en betydelig indvirkning på din personskat.
Ændringer i indkomst:
• Hvis din indkomst stiger, fx pga. lønforhøjelse, bonus eller ekstra arbejde, skal du opdatere din forskudsopgørelse for at sikre, at der bliver trukket den korrekte skat. Hvis du ikke gør det, kan du risikere restskat ved årsopgørelsen, fordi din skat ikke er blevet justeret i forhold til din nye indkomst.
• Hvis din indkomst falder, fx ved jobskifte, lavere arbejdstid eller sygdom, kan du få overskydende skat tilbage.
Ændringer i fradrag:
• Hvis du får flere fradrag, fx for pensionsindbetalinger, fagforeningskontingent eller erhvervsmæssige udgifter, kan det reducere den del af din indkomst, der er skattepligtig, og dermed mindske den skat, du skal betale.
• Hvis du mister et fradrag, fx fordi du ikke længere er medlem af en fagforening eller ikke kan fradrage udgifter til et kursus, kan det føre til, at du skal betale mere i skat. Hvis dette var indberettet i din forskudsopgørelse.
Det kan derfor være vigtigt at opdatere din forskudsopgørelse så hurtigt som muligt, hvis du får ændringer i din indkomst eller dine fradrag ændrer sig.
Hvilke typiske fejl eller faldgruber ses i forbindelse med personskat?
Der er flere almindelige fejl, som folk ofte begår, når de håndterer deres skat. Disse kan føre til for meget eller for lidt skat, samt restskat ved årsopgørelsen.
En af de mest almindelige fejl er, at glemme at opdatere forskudsopgørelsen, når der sker ændringer i din indkomst eller fradrag. I andre tilfælde kan indkomst nogle gange blive fejlagtigt klassificeret som enten personlig indkomst eller kapitalindkomst.
Eksempler:
• En typisk fejl kan være at indberette renteudgifter vedr. selvstændig erhvervsvirksomhed. Hvis du indberetter renteudgifter i et forkert felt, kan det medføre, at du betaler for meget i skat eller at din skattebetaling bliver for lav. Dette kan have uønskede konsekvenser.
• Et andet eksempel er, hvis du modtager aktieløn. Det skal afgøres om aktieløn er personlig indkomst eller evt. aktieindkomst.
Typiske fejl folk laver i forhold til deres samlede skattebetaling er at glemme fradragsberettigede udgifter, fx, rentebetalinger af private lån, befordringsfradraget, udgifter til velgørenhed, bidrag til pensioner, håndværker fradrag, service fradrag samt andre lønmodtagerfradrag m.m.
Hvornår bør man søge rådgivning om personskat?
Det kan være en god idé at søge rådgivning om personskat, når din økonomi bliver mere kompleks, eller når du står over for ændringer, der kan påvirke din skat. Her er nogle situationer, hvor det kan være nyttigt at få hjælp:
• Flere indkomstkilder: Hvis du har flere indtægtskilder som fx løn, aktieløn, freelancearbejde, pensioner eller honorarer, kan det være svært at få styr på, hvordan de skal beskattes korrekt.
• Manglende overblik over mulige fradrag.
• Udenlandske forhold: Hvis du har haft arbejde i udlandet, modtager udenlandske indtægter, eller har udlandsophold.
• Personalegoder: Hvis du modtager fri bil, bolig eller andre personalegoder, er der flere forskelle beskatningsregler i henhold til hvilken personalegode du har modtaget/modtager.
Ansvarsfraskrivelse
Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.