Personlig indkomst er den samlede indkomst, som en person modtager, inklusive løn, bonus og andre indkomster, som ikke er kapitalindkomst. Kapitalindkomst er eks. rente -indtægter og -udgifter og andre afkast af formuegoder. Personlig indkomst beskattes som regel progressivt, hvilket betyder, at skatteprocenten stiger med indkomstens størrelse.
Ofte stillede spørgsmål om personlig indkomst
Hvad er personlig indkomst?
Personlig indkomst er den del af din samlede indkomst, som indgår i opgørelsen af din skat, og som ikke er kapitalindkomst eller aktieindkomst.
Det omfatter fx løn, pension, honorarer, indkomst fra selvstændig virksomhed osv.
Den personlige indkomst danner grundlag for beregning af bundskat, kommuneskat, mellemskat, topskat og toptopskat.
Hvad indgår og hvad indgår ikke i personlig indkomst?
Typiske indtægter, der indgår i personlig indkomst:
• Løn og honorarer
• Feriepenge og bonus
• Pensioner (folkepension, ATP, tjenestemandspension, arbejdsmarkedspension mv.)
• Dagpenge, sygedagpenge, barselsdagpenge og kontanthjælp
• Overskud af selvstændig virksomhed (hvis du anvender personskatteloven og ikke virksomhedsordningen)
• Naturalier og personalegoder (fx fri telefon, fri bil, bolig mv.)
• Gevinst ved salg af kryptovaluta
• Al anden indkomst, som ikke kan beskattes som kapitalindkomst
Indtægter, der ikke indgår i personlig indkomst (kapitalindkomst eller aktieindkomst):
• Renteindtægter og renteudgifter
• Udbytte og gevinst ved salg af aktier
• Afkast af opsparing eller investeringer
• Lejeindtægter fra privat ejendom (fx udlejning af sommerhus)
Hvordan beregnes personlig indkomst?
Din personlige indkomst beregnes ud fra alle de indtægter, du får gennem arbejde eller egen indsats med eventuelle fradragsberettigede udgifter.
Sådan beregnes personlig indkomst i hovedtræk:
1. Start med dine samlede personlige indtægter
Fx løn, pensioner, dagpenge, overskud af selvstændig virksomhed og personalegoder.
2. Træk fradragsberettigede udgifter fra
Fx bidrag til pensionsordninger (arbejdsmarkedsbidrag, ATP mv.), befordring mellem hjem og arbejde i indtil 60 dage indenfor 12 mdr. eller ved skiftende arbejdspladser, samt andre fradrag, som hører under personlig indkomst.
Resultatet er din personlige indkomst, som danner grundlag for beregning af:
• Bundskat
• Kommuneskat og kirkeskat
• Topskat
• Toptopskat
Den personlige indkomst indgår i den skattepligtige indkomst således:
Personlig indkomst
+/- Kapitalindkomst
- Ligningsmæssige fradrag
= Skattepligtig indkomst i alt
Hvorfor er det vigtigt at have styr på personlig indkomst?
At have styr på ens personlige indkomst er afgørende, fordi den personlige indkomst er udgangspunktet for, hvor meget skat man skal betale herunder kommuneskat, bundskat, mellemskat, topskat og eventuel toptopskat.
Hvis din personlige indkomst er opgjort forkert, kan det føre til:
• Restskat, hvis du har betalt for lidt i løbet af året
• For meget betalt skat, hvis du har haft for høje trækprocenter eller har glemt fradrag
• Fejl i forskudsopgørelsen kan påvirke din løbende skattebetaling og vil medføre en restskat eller en overskydende skat
For selvstændige og personer med flere indkomstkilder, fx løn, pension og honorarer, er det ekstra vigtigt at opgøre indkomsten korrekt, da den påvirker både skatten og eventuelle sociale ydelser.
Et korrekt overblik gør det også lettere at planlægge skattemæssigt, udnytte fradrag optimalt og undgå unødvendige rentetillæg af restskat.
Hvornår bør man søge rådgivning om personlig indkomst?
Du bør overveje at søge professionel rådgivning om din personlige indkomst, når din økonomi bliver mere kompleks, eller når du oplever ændringer, der kan påvirke din skat.
Det kan fx være relevant, hvis du:
• Har flere indkomstkilder, fx løn, aktieløn, honorarer, pension, udlejning eller selvstændig virksomhed
• Har udenlandsk indkomst
• Betaler obligatorisk udenlandske sociale bidrag
• Driver en virksomhed og skal vælge mellem forskellige beskatningsformer, som fx virksomhedsordningen eller kapitalafkastordningen
• Har haft ændringer i din økonomi, som ny bolig, ægteskab, skilsmisse, jobskifte eller udstationering
• Modtager personalegoder eller bonusordninger, hvor værdien skal vurderes korrekt skattemæssigt
• Har gevinst ved salg af kryptovaluta
• Er i tvivl om, hvilke fradrag der gælder for din situation, og hvordan de påvirker din personlige indkomst
Ansvarsfraskrivelse
Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.