Oplysningsskemaet – tidligere kendt som selvangivelsen – er din årlige indberetning til Skattestyrelsen. Her kan du læse, hvem der skal indsende, hvilke oplysninger der skal med, og hvordan vi kan hjælpe dig med at undgå fejl.
Ofte stillede spørgsmål oplysningsskema
Hvad er et oplysningsskema?
Oplysningsskemaet (tidligere kaldet selvangivelsen) er den årlige indberetning til Skattestyrelsen, hvor du som skattepligtig person eller virksomhed bekræfter eller retter de oplysninger, Skattestyrelsen har registreret om din indkomst, fradrag, formue og gæld.
Formålet er at sikre korrekt beregning af årsopgørelsen og den endelige skat.
Skemaet indsendes via TastSelv Erhverv eller TastSelv Borger, afhængigt af din skattepligt.
Lovgrundlag: Skatteforvaltningsloven §§ 1, 6 og 26 samt bekendtgørelse om oplysningsskemaet (BEK nr. 1295 af 09/11/2020 med senere ændringer).
Hvem skal indsende oplysningsskema?
Alle skattepligtige personer og selskaber i Danmark skal indsende oplysningsskema, hvis de ikke alene har lønindkomst med automatisk indberetning.
Typiske tilfælde, hvor du selv skal indsende eller supplere oplysningsskemaet, er:
- Selvstændig virksomhed (enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab)
- Deltagelse i partnerselskab eller K/S
- Udenlandsk indkomst, ejendom eller investering
- Kapitalindkomst, værdipapirer, kryptovaluta, udlejning eller aktieavancer
- Ændringer i fradrag (fx kørselsfradrag, pensionsindbetalinger, håndværkerfradrag)
- Udenlandske aktiver og indkomster (jf. ligningslovens § 16 K og § 16 I)
Virksomheder, fonde og foreninger skal altid indsende oplysningsskema for selskaber, jf. skatteforvaltningsloven § 2 og selskabsskatteloven § 30.
Hvornår er fristen for indsendelse?
Hovedreglerne er:
- Personer, som er lønmodtagere med enkle indkomstforhold: Den oprindelige frist for indsendelse af oplysningsskemaet (selvangivelsen) er 1. maj året efter indkomståret (fx 1. maj 2026 for indkomståret 2025).
- Hvis du har behov for at rette oplysningsskemaet, kan du gøre det frem til 1. juli samme år.
- Selvstændige og personer med udenlandsk indkomst samt selskaber: Senest 1. juli året efter indkomståret.
Du har desuden mulighed for at rette oplysningsskemaet op til 3 år tilbage, hvis du opdager fejl i tidligere års indberetninger. Dette gælder både for selvangivelse og eventuelle fradrag, som er blevet indberettet forkert.
Skattestyrelsen kan i få tilfælde give udsættelse.
Hvis fristerne overskrides kan det medføre bøder eller skønsmæssig ansættelse af indkomsten.
Hvilke oplysninger skal med i oplysningsskemaet?
Oplysningsskemaet indeholder en række rubrikker, som afhænger af indkomsttypen. Typisk skal der indberettes:
- Løn, honorarer, pension og kapitalindkomst
- Virksomhedens resultat
- Værdipapirer, obligationer og aktier (også udenlandske)
- Ejendomsværdier og lejeindtægter
- Indtægter af kapitalindkomst
- Fradrag, gaver og renteudgifter
- Udenlandske aktiver og indkomster (jf. ligningslovens § 16 K og § 16 I)
- Indkomst som ikke er skattefri
Ved fejl eller manglende rubrikker kan Skattestyrelsen foretage ændringer op til 3 år tilbage, jf. skatteforvaltningsloven § 26.
Hvis den relevante rubrik ikke er åben i din skattemappe bør du kontakte Skattestyrelsen for at få åbnet den relevante rubrik.
Hvad sker der, hvis man ikke indsender oplysningsskema?
Hvis oplysningsskemaet ikke indsendes rettidigt, kan Skattestyrelsen:
- Skønne indkomsten og fastsætte skatten på ufuldstændigt grundlag,
- Pålægge bøde, jf. skattekontrolloven § 82,
- Lukke adgangen til fradrag og senere korrektioner, og
- Foretage kontrol af dine indkomstoplysninger for tidligere år.
Manglende eller forkerte oplysninger kan også få betydning for forskudsopgørelsen og fremtidige acontoskatter.
Hvordan kan vi hjælpe med oplysningsskemaet?
Vi bistår med udfyldelse og kontrol af oplysningsskemaer for både private og erhvervsdrivende, herunder:
- Indberetning af udenlandsk indkomst og værdipapirer
- Korrekt opdeling af personlig indkomst, kapitalindkomst og aktieindkomst
- Rådgivning om virksomhedsordningen og fradrag
- Gennemgang af forrige års opgørelser for at undgå fejl og restskat
Som revisions- og skattekonsulenter sikrer vi, at dit oplysningsskema bliver indsendt rettidigt, korrekt og i overensstemmelse med gældende lovgivning.
Ansvarsfraskrivelse
Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.