Global indkomst dækker over hele den indkomst, en person eller virksomhed tjener i både Danmark og udlandet. Det omfatter løn, pension, aktieindkomst, renter, udbytter og andre indtægter, uanset hvor i verden de er optjent.
Som udgangspunkt beskattes globalindkomsten i det land, hvor du har skattemæssigt bopæl, men dobbeltbeskatningsoverensomkoster mellem Danmark og andre lande kan have betydning for, hvor og hvordan du skal betale skat.
Ofte stillede spørgsmål om global indkomst
Hvornår er man skattepligtig af global indkomst i Danmark?
Hvis du har skattemæssig bopæl i Danmark, er du fuldt skattepligtig og skal oplyse al din indkomst, også fra udlandet. Du anses normalt for skattemæssigt hjemmehørende i Danmark, hvis:
- du har fast bopæl her,
- du opholder dig i Danmark mere end 183 dage om året, eller
- din økonomiske og personlige tilknytning primært er til Danmark.
Det betyder, at selv hvis du arbejder eller investerer i udlandet, skal du stadig indberette din globale indkomst til Skattestyrelsen.
Hvad er dobbeltbeskatning, og hvordan undgår man det?
Dobbeltbeskatning betyder, at du risikerer at betale skat af den samme indkomst i både Danmark og et andet land. For at undgå dette har Danmark indgået dobbeltbeskatningsoverenskomst (DBO) med en lang række lande. Aftalerne bestemmer, hvilket land der har beskatningsretten, og hvordan modregning eller lempelse sker.
Der findes to hovedmetoder:
- Creditmetoden: skat betalt i udlandet modregnes i den danske skat.
- Exemptionsmetoden: indkomsten fritages helt for dansk skat, men skal stadig oplyses.
SkatteInform kan hjælpe med at vurdere, hvilken metode der gælder for dit tilfælde, så du undgår dobbeltbeskatning og fejl i selvangivelsen.
Hvad hvis jeg arbejder i udlandet, men bor i Danmark?
Hvis du bor i Danmark, men arbejder i et andet land, afhænger beskatningen af:
- om der er dobbeltbeskatningsaftale mellem Danmark og arbejdslandet,
- hvor længe du arbejder der,
- og om du er ansat direkte i udlandet eller udsendt af en dansk arbejdsgiver.
I mange tilfælde skal du stadig betale skat i Danmark, men du kan få lempelse for den udenlandske skat. Det er vigtigt at beregne dette korrekt, så du hverken betaler for lidt eller for meget.
Hvordan beskattes udenlandsk rente, udbytte og kapitalindkomst?
Renteindtægter, udbytter og kapitalgevinster fra udlandet indgår som en del af din globalindkomst og skal derfor indberettes til Skattestyrelsen.
Udbytter beskattes normalt i kildelandet (det land, hvor selskabet er hjemmehørende) med en fast procent. Danmark beskatter herefter den samme indkomst, men giver fradrag eller lempelse for den udenlandske skat.
SkatteInform kan foretage en professionel gennemgang af din portefølje og sikre, at du ikke dobbeltbeskattes, og at fradrag anvendes korrekt.
Gælder globalindkomst også for virksomheder?
Virksomheder med hjemsted i Danmark beskattes som udgangspunkt af deres globale indkomst, uanset om indtægterne kommer fra Danmark, EU eller resten af verden. Hvis virksomheden har datterselskaber eller faste driftssteder i udlandet, skal der laves en fordeling af indkomst og udgifter efter internationale regler, herunder transfer pricing.
Dette område er komplekst, og mange virksomheder vælger at få skatterådgivning for at undgå fejl og efteropkrævninger.
Hvordan ved jeg, om jeg er skattemæssigt hjemmehørende i Danmark eller udlandet?
Det afhænger af din personlige og økonomiske tilknytning. Skattestyrelsen vurderer blandt andet:
- hvor du bor fast,
- hvor din familie opholder sig,
- hvor du har arbejde, ejendom og bankkonti,
- og hvor du har center for livsinteresser.
Hvis der er tvivl, kan dobbeltbeskatningsaftalen mellem Danmark og det andet land afgøre skattemæssigt hjemsted. Det kan være nødvendigt at få professionel hjælp til at dokumentere forholdene korrekt.
Hvordan håndteres global indkomst i min årsopgørelse?
Din globale indkomst skal angives i årsopgørelsen, uanset om der er betalt skat i udlandet eller ej. Skattestyrelsen beregner herefter, om du kan få lempelse for udenlandsk skat efter dobbeltbeskatningsaftalen.
Fejl i indberetningen kan medføre ekstra skattebetaling eller bøde, så det er vigtigt at indberette korrekt.
Hvordan kan en skatterådgiver hjælpe med global indkomst?
Reglerne for global indkomst og international beskatning er komplekse og ofte individuelle. En erfaren skatterådgiver kan hjælpe dig med at:
- afklare skattemæssigt hjemsted,
- undgå dobbeltbeskatning,
- beregne lempelser korrekt,
- og sikre, at din indberetning overholder lovgivningen.
Hos SkatteInform rådgiver vi både privatpersoner, udlandsdanskere og virksomheder om global indkomst, skat ved udstationering, investeringer i udlandet og dobbeltbeskatning.
Hvordan kommer jeg i gang?
Kontakt os for en samtale om dine muligheder.
Vi gennemgår din situation, vurderer fordele og ulemper og giver et klart overblik over processen.
Ansvarsfraskrivelse
Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.