Gaveafgift er en afgift, der betales af værdien af en gave, når en person giver penge eller værdifulde ejendele til en anden person. Der findes faste regler for, hvor meget man kan give om året uden afgift, og hvad der skal betales gaveafgift af. Grænserne varierer alt efter relationen mellem giver og modtager.
Ofte stillede spørgsmål om generationsskifte og gaveafgift
Hvor meget må man give i gave uden at betale gaveafgift?
Der findes et årligt gavefradrag, som fastsætter hvor meget du kan give i gave uden at betale gaveafgift. Fradraget afhænger af relationen mellem giver og modtager, og beløbene reguleres hvert år. Satserne for 2025:
- Nær familie: (børn, stedbørn og deres børn, forældre, samlever/bofælle, plejebørn, ægtefæller til afdøde børn/ stedbørn): Op til 76.900 kr. afgiftsfrit. Over dette betales 15% gaveafgift.
- Anden nær familie: (bedsteforældre, stedforældre): Også 76.900 kr. afgiftsfrit, herefter 36,25% af det overskydende beløb.
- Svigerbørn: Fradrag på 26.900 kr., herefter 15% gaveafgift.
Reglerne gælder for både kontanter og gaver med økonomisk værdi, som fx værdipapirer og ejendele. Korrekt beregning er vigtig for at undgå unødvendig afgift og kontrol fra Skattestyrelsen.
Bemærk: Fra 1. januar 2027 bliver søskende omfattet af reglerne for nærtbeslægtede.
SkatteInform kan rådgive dig om de gældende beløb, så du undgår at overskride grænsen og betale en unødvendig afgift.
Hvilke gaver er omfattet af gaveafgift?
Gaveafgift gælder for alle gaver med økonomisk værdi, blandt andet:
- Kontanter
- Aktier og værdipapirer
- Bolig og fast ejendom
- Smykker, biler og andre værdifulde genstande
SkatteInform kan assistere dig med at vurdere, om en gave er omfattet af afgift eller ej.
Er alle gaver mellem familiemedlemmer afgiftspligtige?
Nogle gaver er afgiftsfrie, og nogle relationer har særlige regler. Gaver mellem ægtefæller er altid afgiftsfrie.
Gaver mellem forældre og børn kan gives afgiftsfrit op til gavegrænsen, mens gaver til søskende, nevøer/niecer eller venner som regel skal beskattes som personlig indkomst på modtagerens selvangivelse.
Vi gennemgår din situation og sikrer korrekt håndtering, så du undgår overraskelser.
Hvordan beregnes gaveafgift?
Gaveafgiften beregnes som en procentdel af gavebeløbet over grænsen. Afgiftssatsen afhænger af relationen mellem giver og modtager.
En korrekt beregning kræver, at alle gaver medregnes, også de gaver der gives løbende gennem året.
Hos SkatteInform laver vi en nøjagtig beregning og sikrer korrekt indberetning.
Hvordan indberetter man gaveafgift til Skattestyrelsen?
Gaveafgift skal indberettes digitalt til Skattestyrelsen. Her skal både værdi og relation angives. Hvis gaven består af ejendele, skal værdien vurderes korrekt, så Skattestyrelsen kan godkende den.
Hvad sker der, hvis man glemmer at indberette gaveafgift?
Manglende indberetning kan føre til skattetillæg, renter og i nogle tilfælde kontrolsager. Skattestyrelsen kan kræve dokumentation flere år tilbage i tid.
Hvordan kommer jeg i gang?
Kontakt os for en samtale om dine muligheder.
Vi gennemgår din situation, vurderer fordele og ulemper og giver et klart overblik over processen.
Ansvarsfraskrivelse
Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.
