Et gældsbrev er et skriftligt dokument, der beviser, at en person (debitor) skylder en anden (kreditor) et bestemt beløb. Gældsbrevet beskriver de centrale vilkår for lånet, herunder lånebeløb, rente, afdrag og forfaldsdato. Det bruges ofte i forbindelse med familielån, private lån eller virksomhedslån og fungerer som en juridisk sikkerhed for begge parter. Dokumentet er et vigtigt dokument i forhold til dokumentation for låneforhold til brug for skattemyndighederne. Foreligger dokumentet ikke er der risiko for at lånebeløbet kan beskattes hos modtageren også ved tilbagebetalingen. Gaveafgift kan også forekommer ved familie lån, som ikke er dokumenteret.
Ofte stillede spørgsmål om gældsbreve
Hvorfor er et gældsbrev vigtigt?
Et gældsbrev skaber klarhed og dokumentation for låneforholdet. Uden et skriftligt gældsbrev kan SKAT betragte overførslen som en gave eller en skattepligtig indtægt, hvilket kan udløse gaveafgift eller skat.
Med et korrekt udformet gældsbrev kan du derimod undgå misforståelser og undgå skattemæssige problemer.
Hvordan påvirker et gældsbrev skatten?
Et gældsbrev kan have betydning for både indkomstskat og gaveafgift.
• For låntager er lånet normalt skattefrit, så længe der er tale om et reelt lån og ikke en gave
• For långiver kan renteindtægter være skattepligtige
• Hvis der aftales rente- og afdragsfrihed i et familiemæssigt forhold, kan SKAT i visse tilfælde vurdere det som en gave, hvilket udløser gaveafgift. Der er også muligheder for at stifte rente og afdragsfrie gældsbreve i familieforhold i visse situationer
Derfor er det vigtigt at få professionel rådgivning for at sikre, at lånet behandles korrekt efter de gældende skatteregler, hvilket SkatteInform kan assistere med.
Hvad skal et gældsbrev indeholde for at være gyldigt?
Et gyldigt gældsbrev bør som minimum indeholde:
• Parternes fulde navne og CPR-numre
• Dato for aftalen
• Lånebeløb
• Rente og eventuelle afdragsbetingelser
• Forfaldstidspunkt
• Underskrifter fra begge parter
Hvis der er tale om et familielån, bør det tydeligt fremgå, hvad formålet med lånet er og at beløbet er et lån og ikke en gave.
Hvordan fungerer et gældsbrev ved lån mellem familiemedlemmer?
Familielån er meget almindelige, men også ofte årsag til skattemæssige misforståelser. Et korrekt gældsbrev dokumenterer, at der er tale om et reelt lån.
Der kan aftales en markedsrente eller i visse situationer kan der aftales et rentefrit lån, men man bør altid kunne dokumentere formålet og vilkårene over for SKAT.
Hvis gældsbrevet ikke er korrekt udarbejdet, risikerer långiver og låntager at blive pålagt gaveafgift eller skat af beløbet.
Er et rentefrit gældsbrev lovligt?
Ja, et gældsbrev kan godt være rentefrit, særligt for visse lån mellem familiemedlemmer. Men der kan være visse skattemæssige risici, fordi SKAT kan vurdere rentefriheden som en økonomisk fordel og dermed som en gave.
Derfor bør du altid få en rådgiver til at vurdere, om rentefriheden kan have skattemæssige konsekvenser. SkatteInform kan assistere med dette.
Hvordan beskattes renter på et gældsbrev?
Hvis der er aftalt rente, skal långiver som udgangspunkt betale skat af renteindtægten som kapitalindkomst.
For låntager er renten normalt fradragsberettiget også som kapitalindkomst.
Kan man eftergive gælden i et gældsbrev?
Ja, det er muligt at eftergive hele eller dele af gælden. Men vær opmærksom på, at eftergivelse af gæld i skattemæssig forstand kan betragtes som en gave og dermed udløse gaveafgift, især ved familiære relationer inden for gaveafgiftskredsen.
Derfor bør enhver eftergivelse dokumenteres korrekt og vurderes ud fra de gældende skatteregler. Eftergivelse af gæld kan uden for gaveafgiftskredsen udløse skattepligt.
Hvad er forskellen på et simpelt og et omsætningsgældsbrev?
Et simpelt gældsbrev bruges typisk ved private lån og gælder kun mellem parterne.
Et omsætningsgældsbrev kan derimod overdrages til tredjemand, fx en bank eller inkassovirksomhed.
Ved private lån anvendes næsten altid et simpelt gældsbrev.
Hvorfor bør jeg få hjælp til at udarbejde et gældsbrev?
Et gældsbrev virker simpelt, men små fejl kan få store skattemæssige konsekvenser. En professionel rådgiver kan sikre, at gældsbrevet overholder alle formelle civilretlige krav, og at du ikke risikerer gaveafgift eller dobbeltbeskatning.
Hos SkatteInform hjælper vi både private og virksomheder med at:
• Udarbejde og gennemgå gældsbreve
• Vurdere skattemæssige konsekvenser
• Optimere låneaftaler for at undgå fejl og misforståelser
Har du brug for hjælp til gældsbrev eller familielån?
Kontakt os for en uforpligtende samtale om dine muligheder.
Vi hjælper dig med at sikre, at dit gældsbrev er juridisk gyldigt, skattemæssigt korrekt og tilpasset din situation.
Ansvarsfraskrivelse
Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.
