Crowdfunding er en finansieringsmetode, hvor et stort antal mennesker (crowd) bidrager med små beløb til at finansiere et projekt, en virksomhed eller en idé, typisk via online platforme. Det kan være baseret på donationer, belønningsbaserede bidrag, lån (lånebaseret crowdfunding) eller investeringer (egenkapitalbaseret crowdfunding).
Ofte stillede spørgsmål om crowdfunding
1. Hvad er crowdfunding?
Crowdfunding er en finansieringsform, hvor et selskab rejser kapital fra en bred kreds af investorer eller bidragydere – typisk via online platforme. Det giver især nystartede eller mindre virksomheder mulighed for at skaffe midler uden at gå gennem banker eller professionelle investorer. Hvordan en crowdfunding beskattes, afhænger af, hvilken type crowdfunding der er tale om (donationsbaseret, reward-baseret, lånebaseret eller aktiebaseret). Som modtager skal du som udgangspunkt betale skat af det beløb, du samler ind.
2. Hvad betyder donationsbaseret crowdfunding (givet som gaver), og hvad skal modtager betale?
Ved donationsbaseret crowdfunding anses bidrag som gaver. Bidragsyderen har ikke fradragsret for sit bidrag.
Som modtager skal du betale skat af det indsamlede beløb. Det skal oplyses både i forskudsopgørelsen eller på årsopgørelsen.
Virksomheder, der benytter donationsbaseret crowdfunding, skal overholde de krav, som Indsamlingsnævnet har fastsat.
3. Hvad er reward-baseret crowdfunding, og hvordan beskattes det?
Ved reward-baseret crowdfunding får bidragsyderen noget til gengæld (fx et produkt, en ydelse eller billetter).
Skattemæssigt sidestilles det med salg af varer eller ydelser, og indtægten skal oplyses som almindelig salgsindtægt.
Hvis bidraget væsentligt overstiger værdien af det leverede produkt eller den ydelse, der modtages, anses den overskydende del som en donation og skal behandles som gave.
Hvis bidragets værdi er mindre end værdien på de produkter eller ydelser, du giver for at få bidraget, kan du få et underskud.
4. Hvad med lånebaseret crowdfunding – hvem betaler skat af hvad?
Lånebaseret crowdfunding behandles skattemæssigt som et almindeligt låneforhold.
- Långiveren beskattes af renterne som kapitalindkomst.
- Låntager kan som udgangspunkt fratrække renteudgifter efter de gældende regler.
5. Aktiebaseret crowdfunding – hvordan beskattes det?
Ved aktiebaseret crowdfunding sælges ejerandele i virksomheden.
Selskabet bliver ikke skattepligtigt af beløbet, hvis der sker et kapitalindskud ved tegning af aktiekapital.
Investoren er derimod skattepligtig af eventuel aktieavance og udbytte efter reglerne for aktieindkomst.
6. Skal man betale moms ved crowdfunding?
Ja, i visse tilfælde. Især hvis bidraget indebærer levering af varer eller ydelser mod betaling (reward), kan det være momspligtigt og dermed udløse moms.
Som udgangspunkt skal du registreres for moms, hvis din samlede omsætning overstiger 50.000 kr. årligt.
Portaler eller platforme, der formidler crowdfunding, kan være momsfrie under visse betingelser – fx hvis de kun formidler uden selv at være part i aftalen.
7. Skal indtægter fra crowdfunding indberettes til Skattestyrelsen?
Ja, uanset hvilken type crowdfunding der er tale om, skal modtageren indberette beløbet i sin forskudsopgørelse og årsopgørelse.
Donationer, gaver og overskud fra crowdfunding skal beskattes efter de regler, der gælder for den konkrete type indtægt.
8. Kan man få fradrag for udgifter eller tab i forbindelse med crowdfunding?
Ved reward-baseret crowdfunding kan du fratrække underskud i din indkomst.
Hvis crowdfunding er hobby eller ikke anses for erhvervsmæssig virksomhed, kan udgifter og tab normalt ikke fratrækkes.
Ansvarsfraskrivelse
Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.